粵府辦［2000］3號

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轉(zhuǎn)發(fā)省體改委關(guān)于整頓規(guī)范我省中介機構(gòu)的意見的通知

各市、縣、自治縣人民政府，省府直屬有關(guān)單位：

　　省體改委《關(guān)于整頓規(guī)范我省中介機構(gòu)的意見》，業(yè)經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。

　　清理整頓各類中介機構(gòu)涉及面廣，政策性強，各級政府和各中介主管部門要加強領(lǐng)導，指定一位領(lǐng)導負責；要摸清情況，認真按國務(wù)院的規(guī)定和省清理整頓的原則制定具體的實施方案，積極穩(wěn)妥地推進此項工作。清理整頓工作要從有利于促進市場經(jīng)濟建設(shè)和規(guī)范中介機構(gòu)健康發(fā)展的大局出發(fā)；要堅決整頓未經(jīng)審批和資格認證以及那些從事非法詐騙活動、嚴重擾亂市場秩序、損害群眾利益的中介機構(gòu)。在實施中遇到問題，請及時向省體改委反映。

廣東省人民政府辦公廳

二〇〇〇年二月三日

關(guān)于整頓規(guī)范我省中介機構(gòu)的意見

省人民政府：

　　改革開放以來，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步建立，我省市場中介機構(gòu)蓬勃發(fā)展，已初步形成了以中介機構(gòu)為主體的社會監(jiān)督服務(wù)體系，對促進廣東的改革開放和現(xiàn)代化建設(shè)起到了積極的作用。但是，中介機構(gòu)在發(fā)展過程中也存在著辦管合一、政企不分，多頭審批、部門壟斷，運作不規(guī)范等突出問題，嚴重擾亂了市場秩序，損害了國家利益、群眾利益和社會公正，影響了社會主義市場經(jīng)濟體制的建立。為了進一步規(guī)范我省中介機構(gòu)運作，促進中介機構(gòu)健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序，對整頓規(guī)范我省中介機構(gòu)提出如下意見：

　　一、指導思想

　　按照建立社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，通過清理整頓、理順體制、完善法規(guī)、加強監(jiān)管，不斷規(guī)范中介機構(gòu)的運作行為，逐步建立起政府統(tǒng)一監(jiān)管、協(xié)會自律管理、中介機構(gòu)依法執(zhí)業(yè)的社會監(jiān)督服務(wù)體系，形成平等競爭、優(yōu)勝劣汰的運行機制，促進中介機構(gòu)的健康發(fā)展和社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷完善。

　　二、原則

　　（一）切實轉(zhuǎn)變政府職能，實現(xiàn)社會中介服務(wù)與政府社會經(jīng)濟管理職能分離。

　　（二）中介機構(gòu)要與所掛辦的政府部門徹底脫鉤，確保中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)的獨立性、客觀性、公正性。

　　（三）脫鉤后的中介機構(gòu)按合伙制或有限責任制的形式實行改制，使之成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)濟實體。鼓勵改制后的中介組織聯(lián)合、重組，形成一批規(guī)模大、信譽好的中介機構(gòu)。

　　（四）加強政府對中介機構(gòu)的監(jiān)管，政府管理的工作重點從事前市場準入的行政審批和微觀管理轉(zhuǎn)向準入后的依法監(jiān)管和宏觀管理。不斷完善法律法規(guī)，做到有法可依、執(zhí)法必嚴。

　　（五）強化中介行業(yè)協(xié)會自律，賦予行業(yè)協(xié)會必要的權(quán)限，加大其責任，加強職業(yè)道德和行業(yè)自律管理。

　　三、整頓規(guī)范的范圍和重點

　　整頓規(guī)范的范圍是：對社會主義市場經(jīng)濟構(gòu)建和發(fā)展有重大影響的中介機構(gòu)。其中包括會計（審計）師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、土地估價機構(gòu)、房地產(chǎn)評估機構(gòu)、房地產(chǎn)經(jīng)紀咨詢機構(gòu)、稅務(wù)代理機構(gòu)、專利代理機構(gòu)、　律師事務(wù)所、職業(yè)（人才、勞動力）介紹機構(gòu)和質(zhì)量認證咨詢機構(gòu)。

　　整頓規(guī)范的重點：一是對會計（審計）行業(yè)串通企業(yè)出具虛假驗資報告、審計報告的行為；二是對人才、勞動職業(yè)介紹機構(gòu)利用虛假信息、過時信息和勾結(jié)用人單位欺詐、損害求職者利益的行為；三是資產(chǎn)評估行業(yè)為迎合委托方意愿，故意抬高或壓低資產(chǎn)價值的弄虛作假行為；四是稅務(wù)咨詢行業(yè)協(xié)助委托方偷逃國家稅款的行為。

　　四、整頓規(guī)范的內(nèi)容與措施

　　（一）清理整頓

　　１．清理、取締非法中介機構(gòu)。對于未經(jīng)法定程序?qū)徟⒌怯浽O(shè)立的中介機構(gòu)要依法取締，沒收其非法所得，吊銷有關(guān)人員的執(zhí)業(yè)資格；觸犯刑律的，移交司法機關(guān)處理。

　　２．依據(jù)國家和我省制定的有關(guān)法律法規(guī)，本著寬進嚴管的原則，對中介機構(gòu)的準入條件進行一次重新審定。凡達不到新的準入條件和標準的，整頓后堅決予以撤銷。

　　３．依據(jù)中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)人員管理的有關(guān)規(guī)定，對中介機構(gòu)的執(zhí)業(yè)人員進行清理。一是清理兼職人員，凡黨政機關(guān)、公檢法部門的現(xiàn)職人員，一律不得在中介機構(gòu)兼職；二是對跨所執(zhí)業(yè)的人員進行清理，不允許執(zhí)業(yè)人員同時在兩個以上中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)；三是對掛名而未在中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)的人員進行清理；四是清理違反有關(guān)法律法規(guī)、執(zhí)業(yè)規(guī)范及其它規(guī)定的執(zhí)業(yè)人員。

　　４．依據(jù)法律法規(guī)和職業(yè)道德的準則，對中介機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員的行為進行整頓。對于違法違規(guī)經(jīng)營、弄虛作假、壓價競爭等采取不正當競爭手段爭攬業(yè)務(wù)的，限期整改，并予以行政處罰，包括罰款、沒收非法所得、警告、暫停執(zhí)業(yè)、吊銷執(zhí)業(yè)資格等處理。涉及詐騙行為，造成國家損失的，依法追究法律責任。

　　５．依據(jù)財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定對中介機構(gòu)的財務(wù)收支和會計帳目進行清理整頓。對于違反國家財務(wù)制度，不設(shè)立會計帳目，沒有完整的會計記錄，隱瞞收入，不合理開支，不提取風險基金、事業(yè)發(fā)展基金的中介機構(gòu)，要限期整改，逾期不改的，嚴肅處理，情節(jié)嚴重的，予以撤銷。

　　（二）脫鉤

　　１．凡是掛靠政府部門和事業(yè)單位或由其興辦的中介機構(gòu)（以下簡稱掛辦單位）必須在編制、人員、財務(wù)、職能、名稱、場所等方面與掛辦單位徹底脫鉤。

　　——編制脫鉤

　　原由各級編制部門審批屬事業(yè)單位性質(zhì)的中介機構(gòu)，由原審批單位改變該機構(gòu)性質(zhì)的，編委收回事業(yè)單位編制；雖不在編而由政府部門興辦或掛靠政府部門的中介機構(gòu)必須與政府部門脫鉤，解除掛靠關(guān)系。

　　——人員脫鉤

　　（１）中介機構(gòu)的人員必須與原掛辦單位脫鉤，其人事、黨團、工會關(guān)系有條件的地方可直接轉(zhuǎn)至當?shù)厝瞬刨Y源交流服務(wù)機構(gòu)管理。條件暫不成熟的，其人事關(guān)系可暫時由原掛辦單位代管，待條件成熟后再轉(zhuǎn)至人才資源交流服務(wù)機構(gòu)管理。辦理退休手續(xù)后被中介機構(gòu)返聘的人員，其人事檔案仍由原單位保管。

　　（２）為保證中介機構(gòu)平穩(wěn)改制，在改制期間，機構(gòu)不得無故解聘員工，原主管單位也不得無故辭退或更換中介機構(gòu)負責人，確因工作需要更換的，必須符合規(guī)定條件并經(jīng)批準。

　　——財務(wù)脫鉤

　　（１）中介機構(gòu)脫鉤改制前，必須按規(guī)定以統(tǒng)一的基準日進行清產(chǎn)核資，原則上不進行資產(chǎn)評估。清產(chǎn)核資工作由中介機構(gòu)和原主管單位聯(lián)合進行，清產(chǎn)核資結(jié)果報告由同級清產(chǎn)核資辦公室審核批準；審核過程中認為有必要的，可由清產(chǎn)核資辦公室指定會計（審計）師事務(wù)所對中介機構(gòu)資產(chǎn)進行審計，出具審計報告作為清產(chǎn)核資依據(jù)。

　　（２）本著“誰投資、誰所有”的原則，正確處理國家、集體、個人三者利益，確保國有資產(chǎn)不流失。要兼顧發(fā)起、掛辦單位資本投入與中介機構(gòu)人員智力勞動形成中介機構(gòu)資產(chǎn)積累的特點，按照國家有關(guān)規(guī)定界定產(chǎn)權(quán)。產(chǎn)權(quán)界定后，采取租賃、出售、改組等方式，妥善處理中介機構(gòu)的存量資產(chǎn)。產(chǎn)權(quán)界定結(jié)果和處置方式報同級財政（國資）部門確定。

　　（３）財產(chǎn)清查后，中介機構(gòu)留存基金（包括職業(yè)風險基金和后續(xù)教育基金）留給改制后的中介機構(gòu)。留存基金必須專款專用，禁止量化到個人。財務(wù)監(jiān)管部門應(yīng)對留存基金的使用加強監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定使用將依法收回。

　　中介機構(gòu)的留存基金與改制后機構(gòu)所提取的基金在會計帳目處理上分別設(shè)置明細科目核算，不得用于中介機構(gòu)合伙人或出資人的收益分配，不得將中介機構(gòu)的業(yè)務(wù)支出在各項留存基金中列支。

　　——職能脫鉤

　　（１）中介機構(gòu)不能違反國家法律法規(guī)行使政府部門的行政職能，禁止以原掛辦單位的名義執(zhí)業(yè)或招攬業(yè)務(wù)，禁止依靠原掛辦單位的行政權(quán)力占領(lǐng)市場。

　　（２）凡是違反規(guī)定將政府行政職能賦予中介機構(gòu)的，政府部門必須立即收回，并不得用行政權(quán)力為中介機構(gòu)指定客戶，以各種名義向中介機構(gòu)收費。

　　——名稱場所脫鉤

　　（１）凡冠以政府部門稱謂的中介機構(gòu)應(yīng)更改其名稱，所有中介機構(gòu)都不得以部門、行業(yè)稱謂，也不能不使用字號而直接冠以地名或行政區(qū)劃。

　　（２）改制后的中介機構(gòu)不得與政府部門合署辦公。

　　２．暫不脫鉤

　　對社會穩(wěn)定有重大影響的勞動、人事等政府部門興辦的職業(yè)介紹機構(gòu)，暫不列入本次脫鉤范圍，但主管部門必須加強管理。

　　（三）改制

　　１．凡列入脫鉤范圍的中介機構(gòu)要同時實行改制，由中介機構(gòu)向各行業(yè)行政主管部門提出改制申請。

　　２．改制的組織形式。

　　（１）合伙制中介機構(gòu)，由具有相關(guān)執(zhí)業(yè)資格的發(fā)起人共同出資設(shè)立，合伙經(jīng)營，共享收益、共擔風險，以各自的財產(chǎn)對中介機構(gòu)債務(wù)承擔無限連帶責任。

　　（２）有限責任制中介機構(gòu)，由發(fā)起人共同出資設(shè)立，出資人以其出資額為限對中介機構(gòu)承擔責任，中介機構(gòu)以其全部資產(chǎn)對機構(gòu)的債務(wù)承擔責任。

　　３．中介機構(gòu)改制方案經(jīng)行業(yè)行政主管部門審批后實施。改制報批材料主要包括：

　　（１）中介機構(gòu)改制方案；

　　（２）中介機構(gòu)清產(chǎn)核資報告（附財務(wù)報表）；

　　（３）中介機構(gòu)資產(chǎn)處理協(xié)議；

　　（４）改制后中介機構(gòu)合伙協(xié)議或章程；

　　（５）改制后中介機構(gòu)發(fā)起人及其他主要人員的簡歷和執(zhí)業(yè)資格、執(zhí)業(yè)年限等有關(guān)證明材料；

　　（６）改制后中介機構(gòu)內(nèi)部管理制度。

　　改制完成后由各行業(yè)行政主管部門負責驗收，并到工商行政管理部門進行工商注冊登記。

　　４．正確處理改制、穩(wěn)定和發(fā)展的關(guān)系。通過改制積極推動中介機構(gòu)聯(lián)合與重組。鼓勵規(guī)模小、服務(wù)質(zhì)量差、從業(yè)人員素質(zhì)不高的中介機構(gòu)實施破產(chǎn)、重組。

　　通過破產(chǎn)、兼并、聯(lián)合與重組，扶持一些規(guī)模較大、信譽較高、服務(wù)質(zhì)量較好的中介機構(gòu)上規(guī)模、上檔次、上水平，成為本行業(yè)的“龍頭”，發(fā)揮示范帶頭作用。

　　（四）加強政府監(jiān)管、規(guī)范政府行為

　　１．政府的各行業(yè)行政主管部門為本行業(yè)中介機構(gòu)的行政執(zhí)法主體，按照有關(guān)法律法規(guī)，依法監(jiān)管中介機構(gòu)；對中介機構(gòu)的違規(guī)違法行為實施行政處罰。

　　２．中介機構(gòu)行業(yè)行政主管部門應(yīng)加大依法監(jiān)管的力度。通過運用行政、經(jīng)濟、法律手段查處違法違規(guī)行為，維護好中介機構(gòu)之間的平等競爭和市場秩序。

　　３．各行業(yè)行政主管部門應(yīng)依據(jù)現(xiàn)有的法律法規(guī)從嚴執(zhí)法，對法律法規(guī)尚未有明確規(guī)定，而又迫切需要規(guī)范的，允許部門先以規(guī)章的形式進行規(guī)范，待條件成熟時再以地方法規(guī)進行規(guī)范。

　　４．規(guī)范行業(yè)行政主管部門監(jiān)管行為。要切斷政府部門與中介機構(gòu)的行政隸屬關(guān)系和經(jīng)濟紐帶關(guān)系。各部門對中介機構(gòu)不得收取管理費或其它變相收費，不得干預(yù)中介機構(gòu)的經(jīng)營行為。中介組織的年審收費必須經(jīng)物價部門審批或核準。

　　中介機構(gòu)服務(wù)的收費必須遵照《價格法》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。政府的審計、監(jiān)察和物價部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定對上述違法違紀現(xiàn)象進行查處。

　　５．扶持政府資助的法律援助中心建設(shè)及制定相關(guān)配套措施。

　　（五）加強行業(yè)協(xié)會自律管理

　　１．建立和完善行業(yè)協(xié)會，并結(jié)合政府機構(gòu)改革，逐步將政府承擔了的本應(yīng)屬行業(yè)協(xié)會承擔的審查批準中介機構(gòu)的設(shè)立、審查批準中介機構(gòu)的注冊、對中介機構(gòu)的執(zhí)業(yè)和執(zhí)業(yè)人員的年審、擬訂中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)規(guī)則和制度、對執(zhí)業(yè)人員后續(xù)教育等職能逐步移交給中介機構(gòu)行業(yè)協(xié)會。

　　２．各中介行業(yè)協(xié)會應(yīng)盡快建立行業(yè)懲戒組織，并制定懲戒規(guī)則，加大懲戒力度，完善自律性的監(jiān)督機制。

　　３．健全內(nèi)部管理，加強行業(yè)自律。中介機構(gòu)要健全財務(wù)管理、人事管理、檔案管理、獎懲及其它日常管理制度，強化內(nèi)部監(jiān)督，使中介機構(gòu)逐步走上制度化、規(guī)范化軌道。

　　五、部門職責及工作分工

　　各行業(yè)行政主管部門負責本系統(tǒng)中介機構(gòu)的整頓脫鉤改制工作。主要職責是：

　　（一）制訂本行業(yè)清理、整頓、脫鉤、改制的具體實施方案；

　　（二）審批省屬中介機構(gòu)的改制方案；

　　（三）負責指導督促和檢查全行業(yè)的脫鉤改制工作。

　　省政府各行業(yè)行政主管部門整頓規(guī)范的分工如下：

　　——省財政廳負責注冊會計師（審計師）事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)的整頓規(guī)范；

　　會同各分工主管部門，進行經(jīng)濟鑒證類社會中介機構(gòu)的整頓規(guī)范；

　　——省建委負責房地產(chǎn)評估機構(gòu)、房地產(chǎn)咨詢、經(jīng)紀機構(gòu)的整頓規(guī)范；

　　——省國土廳負責土地估價機構(gòu)的整頓規(guī)范；

　　——省司法廳負責律師事務(wù)所的整頓規(guī)范；

　　——省勞動廳負責勞動力職業(yè)介紹機構(gòu)的整頓規(guī)范；

　　——省人事廳負責人才職業(yè)介紹機構(gòu)的整頓規(guī)范；

　　——省國（地）稅局負責稅務(wù)代理機構(gòu)的整頓規(guī)范；

　　——省科委（專利局）負責專利代理機構(gòu)的整頓規(guī)范；

　　——省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局負責質(zhì)量認證咨詢機構(gòu)的整頓規(guī)范。

　　六、實施步驟

　　１．時間要求：從2000年1月至2000年12月31日結(jié)束。

　　２．具體步驟。整頓規(guī)范工作分四個階段進行：

　　第一階段（2000.1－2000.2.28）：清理、整頓。要求各個中介行業(yè)行政主管部門按上述清理整頓的要求對所負責的中介機構(gòu)進行整改，并在2000年2月底前完成。

　　第二階段（2000.3－2000.4.30）：制定和實施脫鉤改制方案。在清理整頓的基礎(chǔ)上，按照脫鉤改制的原則、范圍和目標，各有關(guān)行政主管部門制定相關(guān)的中介機構(gòu)脫鉤改制方案，并抓緊組織實施。

　　第三階段（2000.5－2000.11.30）：改制。各有關(guān)行政主管部門在所辦（或掛靠）的中介機構(gòu)脫鉤的基礎(chǔ)上，進行改制，并建立和健全內(nèi)部管理和執(zhí)行質(zhì)量保障機制。此項工作必須在2000年11月30日前完成。

　　第四階段（2000.12.1－12.31）：檢查驗收。由省政府組織有關(guān)部門對中介機構(gòu)的脫鉤改制情況進行重點檢查和驗收。

　　以上意見，如無不當，請批轉(zhuǎn)各地、各部門貫徹執(zhí)行。

廣東省經(jīng)濟體制改革委員會

二〇〇〇年一月五日