粵府辦〔2003〕11號

印發(fā)廣東省促進創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展暫行規(guī)定的通知

各市、縣、自治縣人民政府，省府直屬有關(guān)單位：

　　《廣東省促進創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展暫行規(guī)定》業(yè)經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真按照執(zhí)行。執(zhí)行過程中遇到的問題，請逕向省發(fā)展計劃委員會反映。

廣東省人民政府辦公廳

二〇〇三年二月十四日

廣東省促進創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展暫行規(guī)定

第一章　總　　則

　　第一條　為鼓勵國內(nèi)外創(chuàng)業(yè)資本投資我省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，規(guī)范創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的設(shè)立和運作，保護創(chuàng)業(yè)投資者的合法權(quán)益，促進創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)的發(fā)展，制定本規(guī)定。

　　第二條　本規(guī)定所稱創(chuàng)業(yè)投資是指向未上市高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)進行各類股權(quán)投資，并為其提供創(chuàng)業(yè)管理服務(wù)，以期獲取中長期資本增值收益的投資行為。

　　第三條　本規(guī)定所稱創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)，是指依照本規(guī)定在廣東省設(shè)立并從事創(chuàng)業(yè)投資活動的民事主體。

　　第四條　創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和創(chuàng)業(yè)投資管理顧問機構(gòu)的名稱可以加注“創(chuàng)業(yè)投資”或者“風(fēng)險投資”等字樣，其他機構(gòu)的名稱不得冠以上述字樣。

　　第五條　廣東省發(fā)展計劃主管部門會同省政府有關(guān)行政主管部門負責(zé)組織實施本規(guī)定，負責(zé)擬定鼓勵和規(guī)范創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)發(fā)展的有關(guān)政策，并報省政府批準后執(zhí)行。

　　廣東省工商行政管理部門負責(zé)創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的登記注冊。

第二章　創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的設(shè)立

　　第六條　創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)可以采取有限責(zé)任公司、股份有限公司以及國家規(guī)定許可的其他組織形式。

　　第七條　申請設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)應(yīng)當符合以下條件：

　　（一）資信良好并具備創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗的法人或自然人作為主要發(fā)起人負責(zé)創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的發(fā)起設(shè)立事宜；

　?。ǘ┯斜匦璧膭?chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)管理人員；

　?。ㄈ┳再Y本應(yīng)當不低于5000萬元人民幣或等值外幣；

　?。ㄋ模┓?、法規(guī)規(guī)定的其他條件。

　　第八條　設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)，投資人的全部出資應(yīng)當為貨幣形式。

　　企業(yè)申請變更主營業(yè)務(wù)成為創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的，應(yīng)當符合本暫行規(guī)定的第七條，并且申請變更時現(xiàn)有的貨幣資本和所持有的高新技術(shù)企業(yè)股權(quán)資本的總和，應(yīng)當不低于全部注冊資本的百分之七十。

　　第九條　投資人申請設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)，或者申請變更主營業(yè)務(wù)成為創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的，可直接向廣東省工商行政管理部門辦理企業(yè)設(shè)立登記或者變更登記手續(xù)。

　　境外投資人申請設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的有關(guān)審批、登記工作，按照國家現(xiàn)行的法律法規(guī)和程序辦理。

第三章　創(chuàng)業(yè)投資管理顧問機構(gòu)的設(shè)立

　　第十條　創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)可以委托其他創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或創(chuàng)業(yè)投資顧問公司作為管理顧問機構(gòu)代理其管理投資業(yè)務(wù)，但應(yīng)當事先簽訂委托管理協(xié)議，并在委托管理協(xié)議中注明委托方與代理方的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任以及管理費標準。

　　第十一條　創(chuàng)業(yè)投資管理顧問機構(gòu)可以采取有限責(zé)任公司、股份有限公司等組織形式。

　　第十二條　設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資管理顧問機構(gòu)應(yīng)當符合以下條件：

　?。ㄒ唬┌l(fā)起人應(yīng)當具備與創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)主要發(fā)起人相當?shù)臈l件；

　?。ǘ┯斜匦璧膭?chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)管理人員；

　　（三）以受托管理創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)投資業(yè)務(wù)作為主營業(yè)務(wù)；

　?。ㄋ模┳再Y本不少于200萬元人民幣或等值外幣；

　?。ㄎ澹┓?、法規(guī)規(guī)定的其他條件。

　　第十三條　申請設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資管理顧問機構(gòu)，可直接向廣東省工商行政管理部門辦理設(shè)立登記手續(xù)。

　　境外投資人申請設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資管理顧問機構(gòu)的有關(guān)審批、登記工作，按照國家現(xiàn)行的法律法規(guī)和程序辦理。

第四章　創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的投資運作

　　第十四條　創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)可以從事以下業(yè)務(wù)：

　　（一）創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)；

　?。ǘ┦芪泄芾砥渌麆?chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的創(chuàng)業(yè)投資資本；

　?。ㄈ﹦?chuàng)業(yè)投資咨詢業(yè)務(wù)；

　?。ㄋ模閯?chuàng)業(yè)企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)管理服務(wù)業(yè)務(wù)；

　?。ㄎ澹﹨⑴c發(fā)起創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)與創(chuàng)業(yè)投資管理顧問機構(gòu)；

　　（六）法律、法規(guī)或規(guī)章允許的其他業(yè)務(wù)。

　　創(chuàng)業(yè)投資管理顧問機構(gòu)可以從事的業(yè)務(wù)范圍，參照上述規(guī)定。

　　第十五條　創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)不得從事下列業(yè)務(wù):

　?。ㄒ唬┵J款業(yè)務(wù)；

　　（二）資金拆借業(yè)務(wù)；

　?。ㄈ┳C券和期貨交易；

　?。ㄋ模榕c其沒有產(chǎn)權(quán)關(guān)系的法人或自然人提供抵押和擔(dān)保；

　?。ㄎ澹┓?、法規(guī)或規(guī)章禁止從事的其他業(yè)務(wù)。

　　第十六條　創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)只能投資于未上市企業(yè)，但所投資企業(yè)上市后創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)所持股份不在此限。

　　第十七條　未經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的投資人表決通過，創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)對同一個被投資企業(yè)的投資額不得超過該創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)注冊資本的百分之二十。

　　第十八條　創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)收益可以定期分配，也可以在實現(xiàn)之時即時分配；所投資企業(yè)已經(jīng)上市的，其具有流通性的股票可以作為已實現(xiàn)收益直接分配給股東；所獲得的資本增值收益可以提取一定比例用于對管理人員或管理顧問機構(gòu)的業(yè)績獎勵。但是，收益分配的時期、比例與方式以及對管理人員或管理顧問機構(gòu)的業(yè)績獎勵標準，均須在機構(gòu)章程中載明。

　　第十九條　創(chuàng)業(yè)投資可通過企業(yè)并購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、柜臺交易、證券市場上市以及其他方式撤出變現(xiàn)。

　　第二十條　受委托的創(chuàng)業(yè)投資管理顧問機構(gòu)以被委托機構(gòu)的資本進行投資時，應(yīng)當以其自有資金按不低于被委托機構(gòu)實際投資額的百分之一進行同步投資，當事人另有約定的除外。同步投資應(yīng)當遵循同股同價的原則。

第五章　鼓勵與優(yōu)惠

　　第二十一條　政府鼓勵創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)對列入省發(fā)展計劃委員會和省科技廳共同制定的《廣東省當前優(yōu)先發(fā)展的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點領(lǐng)域指南》（以下簡稱《指南》）的項目進行投資。

　　第二十二條　鼓勵創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)重點投資處于初創(chuàng)階段、屬于核心技術(shù)開發(fā)、具有產(chǎn)業(yè)化前景的項目或者企業(yè)；政府用于科技新產(chǎn)品試制、中間試驗和重大科研項目的補助經(jīng)費，對創(chuàng)業(yè)資本投資的企業(yè)的有關(guān)項目予以優(yōu)先支持。

　　第二十三條　創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)投資于《指南》規(guī)定范圍項目的資金，超過其對外投資總額百分之七十的，經(jīng)省發(fā)展計劃主管部門會省科技行政主管部門認定，享受省級高新技術(shù)企業(yè)地方優(yōu)惠政策。認定辦法由省發(fā)展計劃主管部門會省科技行政主管部門另行制定，報省政府同意后報公布。

　　第二十四條　創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)可以以全額資本金對外投資。

　　第二十五條　按照本規(guī)定設(shè)立與運作的創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)，其投資于國家稅收法規(guī)規(guī)定定期減、免企業(yè)所得稅的企業(yè)，所獲得的投資收益按規(guī)定減免企業(yè)所得稅。

　　第二十六條　創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)可以按當年總收入的百分之十提取風(fēng)險補償金，用于補償以前年度和當年投資性虧損。

　　第二十七條　創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的年度經(jīng)營利潤，可先用于抵補前3年因投資于創(chuàng)業(yè)企業(yè)而發(fā)生的虧損。創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)投資《指南》確定的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)項目，從投資之日起5年內(nèi)，上繳的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、增值稅的地方分成部分，由同級財政安排同等數(shù)額的專項資金給予扶持；之后2年，給予減半扶持。

　　第二十八條　創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)申請享受第二十五條、二十六條、二十七條所列政策優(yōu)惠，經(jīng)省發(fā)展計劃主管部門會省科技行政主管部門認定，報省稅務(wù)部門驗證執(zhí)行。

第六章　創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會

　　第二十九條　創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會是創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)（含創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和創(chuàng)業(yè)投資管理顧問機構(gòu)）的自律性組織；凡在廣東省內(nèi)登記注冊的創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和創(chuàng)業(yè)投資管理顧問機構(gòu)，自愿加入創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會。

　　第三十條　創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會履行下列職責(zé)：

　　（一）制定創(chuàng)業(yè)投資的行業(yè)公約和行為規(guī)范，履行公約授權(quán)的職責(zé)，并監(jiān)督會員履行公約和規(guī)范；

　?。ǘ╅_展信息服務(wù)，促進業(yè)務(wù)聯(lián)系與合作，推動國內(nèi)外創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)的交流活動；

　　（三）組織創(chuàng)業(yè)投資從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

　　（四）進行創(chuàng)業(yè)投資從業(yè)人員職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律的教育、檢查和監(jiān)督；

　　（五）協(xié)助政府有關(guān)部門開展創(chuàng)業(yè)投資的有關(guān)管理工作；

　　（六）法律規(guī)定的其他職責(zé)。

第七章　附　　則

　　第三十一條　本規(guī)定施行前已經(jīng)登記注冊的創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和創(chuàng)業(yè)投資管理機構(gòu)，尚未具備本規(guī)定設(shè)立條件的，應(yīng)當在本規(guī)定施行之日起１年內(nèi)達到本規(guī)定的條件，其從符合本規(guī)定要求的創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)中所獲得的收益，可以參照本規(guī)定有關(guān)內(nèi)容享受鼓勵優(yōu)惠政策。

　　第三十二條　本規(guī)定由廣東省發(fā)展計劃委員會負責(zé)解釋。

　　第三十三條　本規(guī)定自2003年3月1日起施行。