深圳市科技研發(fā)資金管理辦法
各有關(guān)單位：
為了加強(qiáng)市科技研發(fā)資金管理，提高財政專項資金使用效益，根據(jù)《深圳市人民政府關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)市級財政科研項目資金管理的實施意見（試行）》《深圳市人民政府關(guān)于印發(fā)市級財政專項資金管理辦法的通知》等有關(guān)規(guī)定，我們制定了《深圳市科技研發(fā)資金管理辦法》，并經(jīng)深圳市人民政府六屆一百五十九次常務(wù)會審議通過，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
深圳市科技創(chuàng)新委員會 深圳市財政局
2019年7月16日
深圳市科技研發(fā)資金管理辦法
第一章 總 則
第一條 為了加強(qiáng)深圳市科技研發(fā)資金管理，提高財政專項資金使用效益，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕25號）、《深圳市人民政府關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)市級財政科研項目資金管理的實施意見（試行）》（深府規(guī)〔2018〕9號）、《深圳市人民政府關(guān)于印發(fā)市級財政專項資金管理辦法的通知》（深府規(guī)〔2018〕12號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱深圳市科技研發(fā)資金（以下簡稱科技研發(fā)資金），是指在市級財政專項資金中安排的并且納入市科技行政主管部門預(yù)算，由市科技行政主管部門專項用于基礎(chǔ)研究、技術(shù)研發(fā)、成果產(chǎn)業(yè)化以及其他提升科技創(chuàng)新能力等活動的資金，適用于基礎(chǔ)研究專項（自然科學(xué)基金）、平臺和載體專項、人才專項、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)專項和協(xié)同創(chuàng)新專項等領(lǐng)域。
第三條 科技研發(fā)資金管理遵循公正透明、科學(xué)規(guī)范、注重績效的原則。
第二章 管理職責(zé)及分工
第四條 市科技行政主管部門負(fù)責(zé)科技研發(fā)資金的管理及執(zhí)行，負(fù)責(zé)開展以下工作：
（一）制定科技研發(fā)資金管理制度，規(guī)范審批程序，建立健全內(nèi)部管理和監(jiān)督制度。
（二）申請科技研發(fā)資金設(shè)立、續(xù)期、調(diào)整和撤銷，并按照程序報市財政部門審核。
（三）編制科技研發(fā)資金目錄、中期財政規(guī)劃和預(yù)算、提出科技研發(fā)資金調(diào)整意見、執(zhí)行已批復(fù)的科技研發(fā)資金預(yù)算。
（四）在市級財政專項資金管理系統(tǒng)集中發(fā)布科技研發(fā)資金管理相關(guān)信息，實行科技研發(fā)資金項目全周期管理，包括申報指南（通知）發(fā)布、項目申報、資金撥付、資金退出等環(huán)節(jié)。
（五）儲備科技研發(fā)資金項目，受理和審核具體項目申報，辦理資金撥付，組織項目驗收，跟蹤、追償，檢查科技研發(fā)資金的使用和項目實施情況，組織實施科技研發(fā)資金監(jiān)督和績效評價工作，并且配合市財政部門開展政策和項目重點績效評價和再評價。
（六）加強(qiáng)對第三方評審機(jī)構(gòu)和有關(guān)科技服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，依法制定相應(yīng)懲戒措施。
（七）按照政府信息公開的要求，依法開展科技研發(fā)資金信息公開工作。
（八）職能范圍內(nèi)的其他工作事項。
第五條 市財政部門負(fù)責(zé)開展以下工作：
（一）配合市科技行政主管部門制定科技研發(fā)資金管理辦法。
（二）審核科技研發(fā)資金的設(shè)立、續(xù)期、調(diào)整和撤銷，按照程序報市政府審批。
（三）依法依規(guī)組織開展科技研發(fā)資金預(yù)決算、中期財政規(guī)劃工作，統(tǒng)籌安排科技研發(fā)資金預(yù)算規(guī)模，做好科技研發(fā)資金的整體調(diào)度。
（四）審核按規(guī)定提交的科技研發(fā)資金績效評價報告，適時組織開展科技研發(fā)資金政策和項目重點績效評價工作。
（五）職能范圍內(nèi)的其他工作事項。
第六條 項目承擔(dān)單位是科技研發(fā)資金的使用單位和項目管理的責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)建立健全科技研發(fā)資金內(nèi)部管理制度，明確職責(zé)分工、支出標(biāo)準(zhǔn)和工作流程，履行資金使用管理職責(zé)。項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)履行以下責(zé)任：
（一）按照規(guī)定申報項目，編制項目預(yù)算，并且對資金項目申報材料的真實性、完整性、有效性和合法性承擔(dān)責(zé)任。
（二）建立健全內(nèi)部風(fēng)險防控機(jī)制和資金使用績效評價制度，科學(xué)制定項目績效目標(biāo)，及時開展績效自評，保障資金使用安全規(guī)范有效。
（三）按照規(guī)定和要求實施項目，落實批準(zhǔn)的項目預(yù)算中的自籌經(jīng)費，對資金進(jìn)行管理和會計核算。
（四）積極配合市科技行政主管部門、市財政部門、審計監(jiān)督部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門以及其他監(jiān)督機(jī)構(gòu)及其授權(quán)委托機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，按照要求提供項目預(yù)算執(zhí)行情況的報告、有關(guān)報表、科技報告等相關(guān)材料。
（五）落實市科技行政主管部門、市財政部門的其他相關(guān)工作要求。
第三章 支持對象和方式
第七條 科技研發(fā)資金主要支持以下對象或者項目：
（一）科技創(chuàng)新理論、戰(zhàn)略、路徑與方法研究。
（二）基礎(chǔ)自然科學(xué)研究、前沿技術(shù)應(yīng)用研究、社會公益性科技研究。
（三）高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗發(fā)展等研發(fā)活動。
（四）高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的科技成果產(chǎn)業(yè)化和技術(shù)轉(zhuǎn)移。
（五）科技基礎(chǔ)設(shè)施配套及重大科技專項研發(fā)。
（六）自主創(chuàng)新基礎(chǔ)能力建設(shè)。
（七）創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)客等相關(guān)的研發(fā)活動。
（八）鼓勵企業(yè)、社會組織設(shè)立科研基金會，通過接受社會捐贈、設(shè)立聯(lián)合基金等方式籌集基礎(chǔ)研究經(jīng)費，引導(dǎo)大型企業(yè)、民間資本投向基礎(chǔ)研究領(lǐng)域。
（九）與增強(qiáng)深圳城市科技創(chuàng)新能力與可持續(xù)發(fā)展相關(guān)的其他活動。
第八條 市科技行政主管部門建立穩(wěn)定支持與競爭擇優(yōu)相結(jié)合、事前與事后相結(jié)合、政府引導(dǎo)與市場作用相結(jié)合，符合科技發(fā)展規(guī)律的本市科技研發(fā)資金投入機(jī)制，推動科技創(chuàng)新資源的優(yōu)化配置和高效利用。對于特別優(yōu)秀的項目，可給予持續(xù)性支持。
科技研發(fā)資金資助主要包括以下方式：
（一）事前資助，即項目申請單位在項目立項后完成前，獲得科技研發(fā)資金資助，按照項目合同書或者任務(wù)書要求使用資金。
（二）事后補(bǔ)助，即項目申請單位已先行投入資金開展工作，市科技行政主管部門對其研發(fā)費用、績效進(jìn)行審計或者評估，并給予財政資金相應(yīng)補(bǔ)助。
（三）獎勵補(bǔ)助，即對項目申請單位已經(jīng)完成的研發(fā)工作、獲得的科研成果或者達(dá)到的技術(shù)水平，對其進(jìn)行審核或者認(rèn)可，給予獎勵補(bǔ)助；對項目申請單位獲得國家、省科技計劃資助或者國家級科技獎勵，給予獎勵或者配套補(bǔ)助；對符合條件的創(chuàng)業(yè)資助項目給予創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼。
（四）市政府批準(zhǔn)的其他方式。
市科技行政主管部門可以根據(jù)科技研發(fā)資金使用評估結(jié)果，報經(jīng)市政府批準(zhǔn)，對科技研發(fā)資金投入方式適時作出調(diào)整。
第九條 申請科技研發(fā)資金應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：
（一）項目申請單位應(yīng)當(dāng)是在深圳市依法注冊，具備法人資格的企業(yè)、高等院校、科研機(jī)構(gòu)和社會組織等機(jī)構(gòu)，或者是經(jīng)市政府批準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)。
（二）項目申請單位具有項目實施的基礎(chǔ)條件和保障能力，誠信守法，具有良好的商業(yè)信譽、健全的組織機(jī)構(gòu)、完善的財務(wù)會計制度。
（三）項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有完成項目所需的專業(yè)技術(shù)能力和組織管理協(xié)調(diào)能力。
（四）項目申請單位和項目負(fù)責(zé)人在申請項目時未列入深圳市相關(guān)部門誠信異常名錄。
申請的市科技計劃類別對申請條件有具體規(guī)定的，申請人應(yīng)當(dāng)符合該類別項目的具體要求。
第四章 預(yù)算編制
第十條 市科技行政主管部門根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》的預(yù)算編制流程和要求來編制年度專項資金預(yù)算，并且同步納入部門預(yù)算編報。市科技行政主管部門發(fā)布目錄清單、申報指南應(yīng)當(dāng)與科技研發(fā)資金年度預(yù)算編制做好銜接。
第十一條 專項資金預(yù)算編制必須堅持專項管理，專款專用、厲行節(jié)約、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的原則。
第十二條 項目資金預(yù)算包括資金來源預(yù)算與支出預(yù)算兩部分，事前資助的項目預(yù)算按以下要求編制：
（一）來源預(yù)算總金額須與支出預(yù)算總金額相等。
（二）支出預(yù)算科目主要分為直接費用和間接費用兩類（詳見附件）。
市政府、市科技行政主管部門、市財政部門可根據(jù)實際需要，對支出預(yù)算科目等另行調(diào)整。
第十三條 項目總經(jīng)費包括市級財政資金、單位自籌資金以及銀行貸款等第三方資金。
對于經(jīng)費來源主要為財政的高校、科研機(jī)構(gòu)以及民間非營利組織，項目經(jīng)費自籌部分不設(shè)強(qiáng)制性要求，市政府或者相關(guān)部門另有文件規(guī)定的，從其規(guī)定。
鼓勵項目承擔(dān)單位先行投入項目研發(fā)，可追溯確認(rèn)前期預(yù)研和籌備的經(jīng)費投入，作為項目承擔(dān)單位自籌部分確定項目預(yù)算，追溯期從項目申報之日起最長不超過6個月。
第十四條 按照規(guī)范的支出科目分不同經(jīng)費來源編列。對各項支出的主要用途和測算理由等進(jìn)行詳細(xì)說明。探索開展項目經(jīng)費使用“包干制”改革試點，不設(shè)科目比例限制，科研團(tuán)隊在符合下列使用要求范圍內(nèi)，可以自主決定使用設(shè)備費用、人力資源、績效支出等費用：
（一）科研團(tuán)隊?wèi)?yīng)當(dāng)合理設(shè)置設(shè)備費在財政資助資金中的占比，項目承擔(dān)單位在提供可支持科研活動的項目設(shè)備證明后，已有設(shè)備可按現(xiàn)值和在項目中的使用率計入自籌經(jīng)費。同一項目設(shè)備可以用于不同科技專項，但不能重復(fù)計入不同項目經(jīng)費。對單項20萬元以上設(shè)備儀器和軟件的購置費應(yīng)當(dāng)單獨列示。
（二）財政性資金占單位總收入低于50%的項目承擔(dān)單位，其自有資金超過項目總預(yù)算50%的項目，可以參照市統(tǒng)計部門公布的同類人員工資水平，列支人員費，使用財政科研經(jīng)費的“人員費”資助項目承擔(dān)單位人員工資性開支。其他單位不得在科技專項經(jīng)費中使用財政資金開支人員工資和福利。
勞務(wù)費不設(shè)統(tǒng)一比例限制，由項目承擔(dān)單位和科研人員據(jù)實編制，參與項目研究的研究生、博士后、訪問學(xué)者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等，均可以開支勞務(wù)費，同時將其“五險一金”納入勞務(wù)費科目列支。
（三）績效支出安排與科研人員在項目工作中的實際貢獻(xiàn)掛鉤，適當(dāng)向一線科研人員傾斜；科研績效支出不單設(shè)比例限制，績效支出納入單位獎勵性績效單列管理，不計入單位績效工資總量調(diào)控基數(shù)；績效支出只能用于項目組成員，不得截留、挪用、擠占。
第十五條 項目預(yù)算應(yīng)當(dāng)由申報單位的法定代表人、申報項目負(fù)責(zé)人和申報單位財務(wù)負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)。多個單位共同申請一個項目的，應(yīng)當(dāng)明確一個牽頭申報單位，并且編列各單位承擔(dān)的主要任務(wù)、經(jīng)費預(yù)算等，并由各單位相關(guān)負(fù)責(zé)人確認(rèn)。
第十六條 在項目總投入不減少的前提下，除設(shè)備費外，預(yù)算科目調(diào)劑權(quán)限下放在項目單位，項目單位可根據(jù)項目開展實際需求調(diào)整并報市科技行政主管部門備案。在不超過設(shè)備費預(yù)算30%的額度內(nèi)且不改變設(shè)備品目的，項目單位可根據(jù)實際設(shè)備需求自行調(diào)整設(shè)備費，并報市科技行政主管部門備案。
第五章 資金管理方式
第十七條 各類資助方式的資金使用應(yīng)當(dāng)符合下列要求：
（一）事前資助項目，在批準(zhǔn)立項后由市科技行政主管部門與項目承擔(dān)單位簽訂資金使用合同或者任務(wù)書。合同或者任務(wù)書條款及有效附件中應(yīng)當(dāng)包括項目資金績效目標(biāo)、指標(biāo)與項目資金支出預(yù)算、資金使用計劃等；對于需政府采購的項目承擔(dān)單位，應(yīng)當(dāng)另行按要求編制政府采購計劃。
（二）事后補(bǔ)助、獎勵類項目，無需簽訂合同或者任務(wù)書，由項目承擔(dān)單位統(tǒng)籌用于本單位研發(fā)活動。
（三）對于自籌資金充裕的技術(shù)攻關(guān)項目承擔(dān)單位，可選擇“事前立項、事后補(bǔ)助”方式，申請單位立項后先利用自籌資金進(jìn)行項目研發(fā)，市科技行政主管部門在驗收通過后可一次性撥付不限定用途的立項補(bǔ)助資金。
第十八條 市科技行政主管部門根據(jù)批準(zhǔn)的項目資助計劃文件，按照國庫集中支付有關(guān)規(guī)定撥付項目資金；對符合國家、省、市關(guān)于科研項目資金認(rèn)定條件的項目資金，按規(guī)定撥付到項目承擔(dān)單位基本戶或者其自行指定的結(jié)算戶，對于聯(lián)合申報的項目，資金撥付至牽頭單位，應(yīng)當(dāng)按照下列要求操作：
（一）項目資金撥付前，市科技行政主管部門如發(fā)現(xiàn)項目承擔(dān)單位存在影響項目執(zhí)行、影響財政資金安全的經(jīng)營異常或者銀行賬戶凍結(jié)等異常情況的，可暫緩撥付資金。
（二）在項目完成審核立項、簽訂合同的前提下，項目承擔(dān)單位可以根據(jù)項目重要程度、資金需求緊迫性等提出申請，市科技行政主管部門審核同意后，市科技行政主管部門可在部門預(yù)算批復(fù)前，在市財政部門提前預(yù)下達(dá)指標(biāo)規(guī)模內(nèi)預(yù)撥項目資金，確保科研任務(wù)順利實施。
（三）對于事前資助類項目，屬于資助金額100萬元以下的項目，可以采用簡化撥款流程，立項后由市科技行政主管部門一次性撥付資助資金。
屬于資助金額100萬元以上的項目，項目單位為企業(yè)的，在確保專賬核算和專款專用的基礎(chǔ)上，項目立項后撥付市財政資助金額的50%，按任務(wù)目標(biāo)完成度進(jìn)行項目監(jiān)理，通過中期評估后再支付剩余部分，不再實行科研經(jīng)費科目用款控制；對于其他項目單位，由市科技行政主管部門按照國庫集中支付要求，按計劃按進(jìn)度撥付資助資金。
（四）對于事后補(bǔ)助、獎勵類項目，由市科技行政主管部門一次性撥付資助資金。
市科技行政主管部門、市財政部門可根據(jù)實際需要，對資助資金的撥付方式另行規(guī)定。
第十九條 項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)將撥入基本戶或者其自行指定的結(jié)算戶的資金使用情況按照市科技行政主管部門要求備案，同時符合下列要求：
（一）建立和完善內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格按相關(guān)會計準(zhǔn)則進(jìn)行核算，項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)設(shè)立專賬進(jìn)行財務(wù)核算，對其中的財政資助經(jīng)費和自籌經(jīng)費分別單獨核算，并且自覺接受有關(guān)監(jiān)督檢查；
（二）基于市科技研發(fā)資金而購置的大型科學(xué)儀器設(shè)備，形成的科學(xué)數(shù)據(jù)、自然科技資源、科技報告等資源，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定開放共享，提高資源利用效率；
（三）科技研發(fā)資金通過項目經(jīng)費的形式支持項目承擔(dān)單位科技研發(fā)及創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)活動的，項目承擔(dān)單位不得用于基本建設(shè)投資。
第二十條 結(jié)余資金按照下列方式處理：
（一）一次性通過驗收的項目，結(jié)余資金和孳生利息留歸項目承擔(dān)單位使用，統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出。
（二）驗收結(jié)論為結(jié)題、經(jīng)復(fù)議后結(jié)論為通過的項目，項目承擔(dān)單位退回結(jié)余資金和孳生利息，提交退款憑證，未按要求退回的，由市科技行政主管部門負(fù)責(zé)追回；市科技行政主管部門繼續(xù)受理該單位資助申請。
（三）驗收結(jié)論為不通過的項目，除項目承擔(dān)單位退回結(jié)余資金和孳生利息、提交退款憑證外，市科技行政主管部門視情況追繳前期已使用資金；具體追繳方式由市科技行政主管部門另行制定。
（四）項目承擔(dān)單位申請撤銷項目的，退回全部資助資金和孳生利息，提交退款憑證，市科技行政主管部門繼續(xù)受理該單位資助申請。
（五）市科技行政主管部門終止的項目視作該項目驗收不通過，按程序停止后續(xù)撥款，除追繳未使用的項目資金及孳生利息外，視情況追繳前期已使用資金。
第二十一條 市屬高校、科研院所、新型科研機(jī)構(gòu)經(jīng)費使用應(yīng)當(dāng)符合下列具體要求：
（一）市屬高校、科研院所、新型科研機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制和監(jiān)督約束機(jī)制，規(guī)范科研經(jīng)費使用管理。
（二）市屬高校、科研院所、新型科研機(jī)構(gòu)直接費用由項目負(fù)責(zé)人支配，間接費用由項目承擔(dān)單位統(tǒng)籌。
（三）市屬高校、科研院所可根據(jù)教學(xué)、科研、管理工作實際需要，研究制定差旅費、會議費和績效費用等管理制度。
（四）市屬高校、科研院所可制定簡化科研儀器設(shè)備采購流程制度，并切實做好設(shè)備采購的監(jiān)督管理，做到全程公開、透明、可追溯。
（五）市屬高校、科研院所野外考察、邀請外國專家來深交流等確無法取得報銷憑證的，應(yīng)當(dāng)制定符合實際的內(nèi)部報銷規(guī)定，在確保真實性的前提下，可憑項目負(fù)責(zé)人簽名按規(guī)定程序據(jù)實列支。
（六）市屬高校、科研院所引進(jìn)全時全職承擔(dān)任務(wù)的團(tuán)隊負(fù)責(zé)人（首席科學(xué)家、技術(shù)總師）以及高端人才，可以實行“一項一策”“清單式”管理和年薪制，項目范圍、年薪制具體操作制度按照國家、省、市相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并報市科技行政主管部門和市財政部門。
第六章 績效管理
第二十二條 市科技行政主管部門在部門預(yù)算編制階段編報資金績效目標(biāo)，績效目標(biāo)作為資金預(yù)算執(zhí)行、項目運行跟蹤監(jiān)控和績效評價的依據(jù)。
第二十三條 市科技行政主管部門對資金和項目情況實施跟蹤監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)與原定績效目標(biāo)發(fā)生偏離，應(yīng)當(dāng)及時提出針對性的整改意見或者采取處理措施。
第二十四條 項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)市科技行政主管部門要求提供項目經(jīng)費使用情況和資金績效總結(jié)報告等材料。市科技行政主管部門視情形委托具有資質(zhì)的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)對項目資金管理和使用情況實施評估。市科技行政主管部門負(fù)責(zé)建立項目經(jīng)費支出績效評價制度，定期對扶持政策和項目開展績效評價。評價結(jié)果作為項目承擔(dān)單位后續(xù)支持、扶持政策調(diào)整和預(yù)算安排的重要依據(jù)。
第七章 監(jiān)督與責(zé)任
第二十五條 申報單位通過使用虛假材料或者采取其他不正當(dāng)手段騙取、套取專項資金的，由市科技行政主管部門追回全部資助資金及孳生利息，并按照市政府失信聯(lián)合懲戒有關(guān)規(guī)定予以處理，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第二十六條 市科技行政主管部門和市財政部門及其工作人員在科技研發(fā)資金管理中，存在違反本辦法規(guī)定的行為，以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違規(guī)行為的，依法追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第八章 附 則
第二十七條 本辦法自2019年8月1日起施行，有效期5年。《深圳市科技研發(fā)資金管理辦法》（深財科〔2012〕168號）同時廢止。本辦法實施前已立項尚未處理完畢的市科技計劃項目的資金管理按照本辦法執(zhí)行。